先确认公司类型和触发指标
股份有限公司的未弥补亏损达到股本总额三分之一时，公司法第一百一十三条要求在两个月内召开临时股东会。董事会讨论经营困难，不能代替这一法定会议。这里针对股份有限公司，不能把所有小微有限责任公司也直接按同一个比例和期限处理。
指标是未弥补亏损与股本总额的关系，不是某月销售下降三分之一、银行余额减少三分之一，也不是累计亏损与营业收入相比。应依据真实财务资料确认亏损是否已经依法弥补、股本发生过什么变动。对会计项目有争议，可请专业人员核对，不能由股东凭几张流水估算后宣布已经触发。
两个月不能由内部开会无限顺延
查明达到条件的事实及时间，再安排召集、通知和议题。年度股东会即将举行，也不能当然忽略临时会议要求；是否可以在符合法定时限和程序下统筹，应当依法具体安排。经营层准备扭亏方案、等待投资到账，并不自动暂停法定期限。
董事会、监事会及符合条件股东的召集权限和衔接，要依公司法及章程逐项处理。不能只发一封邀请邮件就认为已实际召开，也不能在无人知情时补写会议记录。应保留财务资料形成时间、召集决定、通知到达及实际会议材料，反映真实履职过程。
开会不等于必须立即减资或解散
临时股东会可以依法研究经营措施，但达到该亏损比例并不等于公司自动解散，也不等于董事会有权自行免除股东出资。若拟增资、减资或处理重大资产，应分别适用相应权限、表决和债权人保护规则，不能用一份概括的纾困决议包办所有程序。
会议资料应说明亏损事实和拟议措施，避免仅要求股东签字认可一个未披露基础的数字。股东对财务真实性有疑问，可以依法行使查阅、质询等权利；相关人员也不能以尚有异议为由长期不推进依法应当召开的会议。核数与组织会议可以依程序衔接，不能相互推诿。
已经逾期，先补真实程序再查责任
发现遗漏后应立即核实并依法补办，记录实际日期及原因，而不是把会议日期倒填在两个月内。补办能推动后续治理，但不意味着此前迟延责任当然消失。是否产生赔偿责任，还要查具体义务、过错、损失及因果关系，不能只因晚开会就虚构固定罚款或赔款。
咨询时准备营业执照、现行章程、股本与财务资料、历次会议及通知记录。最终要解决的是谁应当组织、何时触发、已经做到哪一步以及下一步采用何种合法经营措施，不能只在纸上写一句股东均已知晓亏损。