“月息三分”通常指月利率3%，不计复利简单年化为36%，但不等于法院会全额支持。本文假设借款人持续付息后又将未付利息写入新借条，不对应真实案件。计算应从实际本金、借款日期及每笔付款出发，不能只看最新借条金额。
一、先明确约定含义及是否属于民间借贷
云阳借款纠纷中，“三分”“三厘”“每万元每月付多少”的表述，需要结合借据、聊天和实际履行解释。年利率、月利率和日利率不同，不能只看单位相似就替换。确认双方约定后，还应审查出借主体、资金来源及借贷效力，而非高息一出现就认为本金全部不用还。
普通自然人、法人或非法人组织之间的资金融通，与经监管批准从事贷款业务的金融机构贷款，并非统一适用本文规则。网络渠道也不决定法律类型，应查实际出借人。涉及套取信贷资金转贷、职业性放贷等问题时，可能需要先处理合同效力，利息计算路径随之变化。
二、借条写多少，不一定就收到多少
司法解释规定，预先从本金扣除利息的，应以实际出借金额认定本金。假设借条写10万元，放款时扣去3000元利息，只交付97000元，不能仍机械按10万元作为初始计息基数。现金、代付第三方和代还旧债的，应分别说明交付事实和授权依据。
持续往来中既有新增借款又有偿还的，要逐笔识别。出借人把旧本金、利息、手续费合写成新借条，不代表每一部分都属于新的真实放款；借款人也不能因为续借没有新的银行转账，就直接否认仍未偿还的合法旧债。
三、上限取合同成立时的一年期LPR四倍
对适用现行规则的民间借贷，利息司法保护上限原则上是合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。应查询与相应合同成立时点对应的官方公布值，不是使用今天的利率，也不是五年期房贷利率。约定更低的，仍按合法约定，出借人不能自行提高到上限。
计算可写为：某期间受保护利息＝该期间依法认定的本金×适用年利率×相应计息时间。年利率可用合同约定与法定上限比较后确定，但具体天数及折算口径也要交代。本文不列一个永久适用的固定百分比，防止读者将不同日期合同全部套同一数字。
四、跨越2020年8月20日须检查过渡规则
司法解释对2020年8月20日之后新受理的一审案件、而合同在此前成立的情况，设置了利息分段适用规则。此前期间与此后期间的保护标准可能不同，不能把整段借款无条件按现行合同成立时上限计算，也不能沿用旧的24%、36%覆盖全部新期间。
尤其对旧规则下已经支付的利息，应结合当时规则、付款时间和案件受理情况判断能否返还或抵充。仅因后来上限下降，就追溯宣布过去所有付款无效，并不准确。核算前应列出初次借款、每次展期或续借、结息、付款和起诉日期。
五、已付高息能否抵本金，要提出具体计算
首先判断每笔付款对应哪笔债务、是否有明确抵充约定、当时合法应付利息多少。对超出依法保护范围的部分，借款人可以根据适用规则提出返还或抵充等具体请求，并说明数额、时间和证据。不能把所有转出金额简单减去所有转入金额，就自行宣布债务清零。
若主张某笔超额付款用于冲减本金，应写清冲减后从何日起按新的本金余额计息，避免仍按原本金重复算息。出借人称款项属于另一笔债务或服务费时，应提供对应事实。双方计算表不一致，可以先核对无争议流水，再将本金性质、利率和抵充顺序的争议分别列出。
六、滚入新借条的利息仍受限制
前期本息结算后将利息计入后期本金，司法解释要求审查前期利率是否超过保护上限，超出部分不能作为新的本金。整个借款期间最终应支付的本息之和，还受以最初本金及规定利率计算的相应总额约束，不能通过每月换借条绕开。
“本金已确认、不得再有异议”的文字，也不能当然使违法高息合法化。应保留每一版借条、结算记录及金额推导过程，说明从旧数到新数究竟增加了什么。合法续借与虚构放款应区别，不能不加分析地否定全部后期凭证。
七、违约金和其他融资费用一并检查
借款逾期后的利息、违约金及其他费用，依法受相应合计上限约束。把高息拆为管理费、咨询费或服务费，不当然改变其真实融资成本性质；但是否确有独立真实服务，也应根据提供主体、内容和付款关系具体判断，不能仅看名称肯定或否定。
提前还款、部分还款及不同时段本金变化，也要反映到表中。自然人之间没有约定借期利息或约定不明，借期内利息与逾期责任的规则不同，不能直接按法定上限补出从未约定的全部利息。每一个主张都应有合同或法律依据。
八、重算表和诉讼请求如何准备
建议每行列日期、实际放款、依法计息本金、适用年利率、计息区间、还款金额、抵充内容及余额，并链接对应凭证编号。先核清初始本金，再核每次还款，最后核剩余请求；不要从对方报出的总额反向猜测公式。
债权人可依法主张真实本金和受保护利息；借款人应明确提出利率、已偿还或抵充抗辩，必要时依法提出返还请求。和解须写明最终本金、利息截止日和付款安排，不倒签没有实际发生的放款，也不把明确重复计算留到执行阶段才争论。
九、依据与利率来源
现行民间借贷司法解释，重点核对第二十五条至第三十一条及时间适用条款；民法典借款合同规则。具体LPR应核对中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的相应时点一年期数据。