借款凭证写十万元，实际交付时已扣下一部分费用，刑事核算不能对本金、实际年利率和违法所得都机械使用同一金额。二〇一九年意见第五项分别规定实际出借本金、各类名义收息的利率计算，以及实际收取本金之外全部财物的违法所得口径。每一项都应有自己的事实依据。
本金先查实际交付，而非只看借条
非法放贷数额按实际出借给借款人的本金认定。账面金额与真实取得资金不同时，应依法查交付、授权代付和已扣部分，不把凭证数字直接等于实际本金。没有亲手收到现金，也不表示真实获授权的代付必然不存在，需要据完整关系核。
这一步与民事借款实际交付有联系，但不能因此把其余刑事口径全部省略。同一笔预扣款从实际本金中依法区别后，是否还影响利率或违法所得，要继续按对应规则说明。
费用名称不使真实收息从利率中消失
意见明确介绍费、咨询费、管理费、逾期利息、违约金等名义以及本金中预扣等收息方式，相关数额计算实际年利率时均应计入。应核钱为何收、向谁支付、与本次借款有什么关系，不仅依据发票或备注。
不能把独立第三方确有真实服务的一切款项未经调查都算作本人收息，也不能虚构服务将原本融资收费排除。材料缺口应依法查证，不由文章自定一份全国通用的收费折算表。
违法所得还要核实际收取
意见以实际收取的本金之外全部财物计入违法所得，借条约定将来付但从未实际收到的，与已收财物应分别列明。应核现金、转账及其他实收，不把全部到账都当所得，也不因某笔叫费用就当然不算。
可形成同一贷款的实际本金、利率收费、实收所得三项明细，附原始记录和重复排除。本文不指导收费设计；需要解决的是为何同一款在不同法律项目中有不同作用，而不是只给一个最大或最小总数来代替全部核算。
本文采用AI辅助整理，律师关联用于了解专业方向和咨询导航，不表示律师本人已逐篇人工审定。具体法律处理需结合完整材料及适用规则。