收款后没有交货，需要承担的责任不能只凭“未履行”三个字确定。合同诈骗要审查非法占有目的、签订或履行过程中的欺骗、对方据此交付财物等事实；普通迟延履行、质量争议和经营失败，并不自动转化为犯罪。反过来，有合同、有公司、甚至交付过部分货物，也不能当然排除诈骗。
本文以永川及周边设备供货争议为分析场景。下述甲乙公司为假设主体，没有对应真实客户、案号或本所胜诉成果；公开裁判材料另列出处。
同样是预付款没有退回，分歧可能发生在收款之前
假设甲公司向乙公司订购设备，支付预付款，双方约定一个月交货。届期乙公司未交货，负责人解释现金流紧张，其中部分款项已经用于偿还旧债。单凭这些情况，还不能决定是民事违约还是合同诈骗。
如果乙公司收款时存在真实供货渠道，已经订货、组织生产，后来因实际供应或经营问题无法完成，与乙公司明知根本没有设备来源却伪造库存、反复收款的情况，证据方向明显不同。应还原每次付款时的真实条件和双方认识，不能只看公司目前是否停业。
非法占有目的也不必仅在签约之前形成。如果履行过程中产生新的欺骗并因此取得后续款项，应对各阶段分别审查；不能因最初合作正常便排除后来实施犯罪，也不能因后来出问题就把全部历史交易一并认定为诈骗。
五个问题，帮助区分履约障碍与骗取财物
| 需要核实的问题 | 可核查的事实 | 不能作出的简单推断 |
|---|---|---|
| 交易标的是否真实 | 设备型号、所有权或采购渠道、生产能力、交付条件 | 没有现货不等于不能合法预售，展示照片也不证明有货 |
| 付款依据是否被虚构 | 资质、订单、担保、库存说明及其与付款的关系 | 发现一处不实，不等于已经证明全部犯罪要件 |
| 有无实际履行 | 采购付款、生产、物流、安装与验收的原始记录 | 交过少量货，不代表后续大量收款必然正常 |
| 款项实际流向 | 经营支出、偿债、关联方往来、个人消费的具体用途 | 转入个人账户或者归还旧债，均不能单独包办定性 |
| 障碍出现后的行为 | 通知、补救、退款、隐瞒、继续收款及逃匿事实 | 暂时联系不上与收款后逃匿，需要结合证据区分 |
评估履约能力，应看合同要求、履行期限、可调用资源和真实商业安排。注册资本不等于现有现金，合作伙伴一句愿意供货也不等于已经具备稳定渠道。企业应提供形成于当时的订单、付款和生产资料，而不是调查开始后制作一套看起来齐全的文件。
部分履行和退款，为何既重要又不能直接“免罪”
刑法第二百二十四条列明：没有实际履行能力，以先履行小额合同或部分履行方法诱骗对方继续签订、履行合同的，可能构成合同诈骗。审查重点是前期交付与后续收款的关系，包括规模是否突然扩大、履约资源是否匹配，以及收款时有无真实完成意愿。
退款也要分时间、来源和覆盖范围。经营受阻后主动说明、拿出真实资产补救，与案发后为争取从宽退赔，所反映的问题并不相同。退还款项可以影响损失和处理，但不意味着已经成立的犯罪当然消失；没有能力一次退清，也不当然证明收款时就有非法占有目的。
最高法2024年发布的陈某荣参考案例中，行为人冒用他人名义取得白酒，再低价转售，虽曾返还部分款项，仍被认定为合同诈骗。该案还说明市场交易中的口头约定也可能涉及本罪，不是只有签了纸质合同才适用。这是官方公开案例的概括，并非本所办案记录。
两类公开裁判提示：看完整交易，不机械贴标签
最高法2025年发布的涉民营企业再审典型案例中，叶某某虽有伪造收条行为，但法院结合真实转让和租赁关系、商铺实际使用等事实，未认定其具有非法占有租金的目的，改判无罪。该案不能被理解为允许伪造凭证，而是提示欺骗行为与非法占有目的需要分别证明。
另一方向是最高法2026年公布的“套路加盟”案例。行为人虚构品牌、业绩及合作资源，后续服务流于形式，结合反复采用相似模式等事实，被认定构成合同诈骗。它说明签订真实合同、提供表面服务，并不足以掩盖利用交易骗取款项的实质。
对设备供货争议作比较时，应先指出相同事实和关键差异。不能只截取无罪案例中的“有履行”一句就套用，也不能用他案有罪结论代替本案证据。单个案例的刑期同样不能直接移植到不同金额、作用和退赔情况的案件。
金额应怎样核对，才不会把合同总价当成诈骗金额
2022年立案追诉标准（二）第六十九条规定，具有非法占有目的、在签订履行合同过程中骗取财物，数额二万元以上的，应予立案追诉。这不是“欠款二万元就可以抓人”的规则，数额之外仍有实质构成条件。
金额台账可逐笔列出合同总价、实际付款、实际交付、退回款、争议扣款和损失主张。合同约定但尚未取得的价款，不能直接与已经取得的款项混为一项；违约金、预期利润和刑事犯罪数额也不能不加区分地相加。
部分履行价值、案发前后退款如何评价，需要结合具体犯罪方式和证据核算，不能对所有案件套同一减法。存在多名客户时，还应逐项核实各自交易是否具有相同欺骗事实，不能因一家报案就将公司全部销售流水认定为诈骗。
付款方准备报案，收款方准备说明，各自要补什么
付款方可整理一份事实说明：对方何时作出何种承诺，哪些信息已经证明虚假，自己基于哪些信息付款，要求履行或退款后的回应如何。附合同版本、原始聊天、银行凭证、实地查验或第三方核实材料，并将“已经证实”与“怀疑需要调查”分开。无法取得的资金流向，可以提供线索请求依法调查。
收款方应整理真实履约和资金去向，逐项解释被指虚假的内容。对采购、用工、交付和补救资料，注明形成时间及原始保存位置；某笔钱用于旧债，也应说明债务是否真实、与经营的关系及当时后续履约安排。不能只提交一份自行制作的“经营正常说明”。
企业法定代表人、财务或业务员的个人刑事责任，需要结合决策、知情和实施行为判断，不是公司收款后所有员工都承担相同责任。公司与相关人员利益不一致时，委托和材料披露范围也需分别评估。
刑事线索与民事追款，怎样避免互相耽误
没有充分刑事线索的，可以依法评估继续履行、解除合同、返还价款、赔偿及财产保全。发现涉嫌犯罪事实的，依法报案；但报案不保证立案和追回款项，不能只等刑事结果而不检查民事权利期限、保全必要性和合同中的争议解决条款。
已经进入诉讼或刑事程序的，应向承办机关如实说明另一程序的情况。是否属于同一事实、是否中止或移送，以及哪些请求可以继续处理，应结合案件性质判断，不能笼统宣称所有争议都必须“先刑后民”。对不予立案存在异议，也应根据收到的文书和程序规则依法申请救济。
进一步整理可参照合同诈骗与民事违约的证据比较。实际咨询时，优先携带签约和付款时间线、原始履约材料、收退款明细及已收到的程序文书，让分析落实到具体交易，而不是只描述“对方骗了我”或“只是生意失败”。
依据与案例：刑法第二百二十四条；立案追诉标准（二）第六十九条；涉民营企业再审典型案例；2026年商业特许经营典型案例；陈某荣合同诈骗参考案例。