非法集资案已有一批报案人和汇总金额，是否可以将其视为全案募集规模的上限？最高检公开的曾某宏案，通过穿透关联账户、补全资金链并交叉核验审计资料，查明了报案材料之外的资金事实。本案为官方公开案例研究，非本所承办，公开来源未披露案号和罚金具体金额。
报案金额与依法查明的募集金额不是同一口径
曾某宏伙同他人于2019年至2020年间，以投资电影份额获高额回报为诱饵，通过直播间公开宣传、承诺保本付息，向社会不特定对象吸收资金。公开材料记载，一百九十八人报案，报案涉案金额六千五百余万元；技术审查查明其非法引诱社会公众投资共一点三亿余元。
2024年5月31日，北京市朝阳区人民法院以非法吸收公众存款罪判处其有期徒刑四年三个月并处罚金，未上诉生效。不能把一点三亿元直接写成其个人实际获利，也不能仅按该总数自行反推本案应判多少年。
七层穿透要回到独立的原始交易
案件涉及三十八万余笔流水、五千三百余个关联账户，并有取现、资金混同和账户资料缺失。技术人员清洗多源数据、核异常交易、追踪隐蔽账户，向来源和末端分别核查，重构七层资金链路，确认资金沉淀账户及实际控制人。
报案名单能提供调查入口，但未报案不当然证明相关资金不存在。反过来，账户关联图画得复杂，也不能将所有转账都算新增募集；内部流转、同一笔重复导入和真实新投入应依法分清。关联人的姓名相同、亲属关系或消费异常，也不能单独证明全部款项属于犯罪资金。
分析报告还要与审计和个人取得款相互核对
技术部门将审计报告与资金分析交叉比较，发现账户范围不全、关联关系遗漏两处问题，并协助进一步核查。针对曾某宏对违法所得供述不清的情况，资金示证后其委托家属退缴三十七万元，法院依法评价其如实供述、认罪认罚和部分退缴。
公开材料还披露发现洗钱线索，退回补充侦查后追捕一名嫌疑人。线索发现、追捕与最终洗钱有罪判决不是同一个结果；退缴三十七万元，也不等于所有集资参与人损失已全部挽回。
异议应指出哪笔资金、哪段链路和哪个统计对象
辩护审查可核原始流水、账户控制、来源去向、统计范围和个人参与，具体说明某笔属于内部调拨、重复记录或无证据关联。投资人则保存真实合同、付款、返款和报案接收材料，不能为了提高申报额重复列入已经返还或属于他人的同一权利。
行为发生于2019年至2020年，裁判在2024年；参考现行刑法第一百七十六条及2022年非法集资解释时，应结合刑法第十二条等核时间效力，不倒用今日规则改写历史结果。有效的成果是报案、全案募集、个人违法所得和实际清退分别能被核验，而不是用任一个数字代替其他三项。
公开来源：最高检检察技术支持高质效办案典型案例八（东台检察院官方转载）：https://ycdt.jsjc.gov.cn/zt/dxalfb/202609/t20260930_1362676.shtml 。
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