企业先取得银行贷款，后来将一部分资金加息借给他人，仅凭后续存在利差，不能自动补足刑法第一百七十五条全部条件。该条规定以转贷牟利为目的套取金融机构信贷资金，再高利转贷他人。目的与取得信贷的关系，需要结合各阶段真实行为判断，而不只看最终赚了多少钱。
先把取得与出借的顺序做实
何时接触下家、商议利率、向金融机构申请、取得放款及实际转出，应有原始资料。若在申请前已围绕转贷安排资金和收益，与原有真实经营需求、后来发生独立资金变化的情况，证据基础可能不同。不能因本人声称原来打算自用便停止调查，也不能仅因后来出借便倒推借款前已有相同目的。
资金来源还须逐笔对应
公司账户同时有营业款、自有积蓄、股东真实借款及金融机构贷款时，应根据连续流向核实所转贷资金。账户混合不意味着无法调查，也不允许将所有出借金额一概当作套取的信贷。借新还旧、续贷或分批放款涉及不同动作时，更需说明每笔取得和转贷之间的关联。
违法目的不能只靠一个结果推定
申请文件、真实用途、与借用方沟通、利息约定、资金安排和人员陈述，可共同说明当时意思。材料形式齐全不自动排除套取，实际出过经营费用也不自动证明全部贷款均真实自用；相反，银行借款在账和另有对外借款，也不能仅凭并存就认定特定目的成立。
本罪还要求实际相应行为和违法所得达到法定程度。民事借款利率是否受保护、转贷合同效力与刑事构成，是相关但不同的问题，不能从合同被认定无效便直接推出高利转贷犯罪，也不能以约定未超过某个民事利率口径保证刑事安全。
可以形成项目式资金时间线
对每笔资金记录申请用途、当时证明、出借约定形成、实际放款转款、收益支付和归还。对目的有争议的，说明原材料支持哪种解释，哪些环节仍需调查，不要求有关人员统一补写借前计划，也不更改原来的付款用途或账目。
对于后续资金使用不合规或其他行为，仍须按实际法律依据另行处理，不应因本罪某项条件未证就概括为全部合法。以真实时序查目的和行为，既避免只按利差推罪，也避免用事后说明掩盖借款时已经存在的转贷安排，最终责任须由完整证据与适用规则确定。
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