保险公司工作人员故意编造根本未发生的事故，利用职务进行虚假理赔，将保险金骗归自己所有，不能只因带有骗保外观就直接按普通投保人保险诈骗分析。刑法第一百八十三条对这一组合有特别指向：依第二百七十一条定罪处罚；符合第二款特定国有保险人员情形的，另依贪污罪规定。
特别行为不能拆掉关键限定
应查本人是否为保险公司工作人员、怎样利用职务便利，事故是否确未发生，是否实施虚假理赔，以及保险金归自己所有的事实。正常核赔判断错误、材料管理疏漏，与故意编造并占有不能混为一谈；也不能只因款项经过本人账户就省去其余证明。
理赔审批、真实事故依据、内部权限、支付指令和最终控制应相互对应。名义收款人不是唯一判断，本人是否实际支配应依法查明；但亲属代收或关系密切，同样不能单独补出个人占有及共同故意。
与外部骗保及协助行为分开
投保人、被保险人、受益人按第一百九十八条实施相应行为，与本条内部人员虚构理赔归己的证明对象不同。不能仅靠合同上谁签字来选罪名，也不能以保险员工没有相应投保身份便结束审查。
如果只是为外部人员提供虚假文件、共同骗取等其他事实，应按各自完整条件另核；不是保险机构内所有违法动作都无条件适用第一百八十三条。本文不描述伪造、审批绕过或资金转移方法。
国有保险人员还须核特别身份
第二款列明国有保险公司工作人员和国有保险公司委派到非国有保险公司从事公务的人员。应查真实机构、委派及履职条件，不把任何参股关系、合作派驻或名义头衔直接当作全部证据，也不将条款刑罚互相混抄。
可以形成事故真伪、职务作用、理赔过程、款项控制及身份依据五部分资料，保留完整版本和时间。财产返还、内部处分和刑事认定各有条件；退回款项不自动改变已经发生的行为，内部认定有错也不能替代司法证明。先核清特别法定组合，才能避免所有骗保外观一概同罪，或只凭工作人员身份一概定责。
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