股东提出查账，公司拒绝提供资料，咨询律师费时常会把“发函”“查阅协助”“提起知情权诉讼”当成同一件事。实际上，三个阶段的权限、材料和工作成果不同。开州当事人应先核对公司类型、股东身份和拟查资料，再讨论是否需要诉讼及相应费用。
书面请求与诉讼代理，解决的问题不同
公司法对股东查阅、复制相关公司资料及查阅会计账簿、会计凭证等规定了具体条件。以有限公司账簿、凭证查阅为例，股东需提出书面请求并说明目的；公司主张有法定拒绝理由的，应按规定说明。律师可先检查申请对象、范围、目的和送达证据，避免仅发一句“要求全面查账”却没有具体请求。
发出申请不等于已经取得诉讼胜诉或可直接进入公司取走资料。是否具备起诉条件、请求应如何表述，要结合公司回应、身份和资料范围核实。不同公司类型及股东情况的适用条件，也不能混用。
协助查阅与审计结论不是同一服务
依法查阅时可按规定委托会计师事务所、律师事务所等中介机构协助，并涉及商业秘密等保密要求。合同应说明律师承担法律程序、权限和记录核对的工作，是否另需会计专业人员分析。仅由律师陪同看账，不能宣传为已经完成财务审计或保证发现全部资金问题。
| 事项 | 应保存的材料 | 要回答的问题 |
|---|---|---|
| 申请阶段 | 股东证明、资料清单、申请及送达 | 是否包含起草、修改和催告 |
| 诉讼阶段 | 拒绝理由、公司资料、拟诉请求 | 包含哪一审级及哪些诉讼工作 |
| 实际查阅 | 可查范围、保密及协助人员安排 | 包含几次到场及何种记录成果 |
费用约定应覆盖执行与未获准部分的处理
知情权案件判决支持后，实际提供资料的时间、地点及范围仍可能发生争议。是否包含后续履行沟通或执行代理，应明确写入。若法院只支持部分资料，费用是否随工作范围调整，应依合同及实际履行核对，不能临到结案才提出此前没有约定的附加项目。
诉讼费、实际差旅和另行委托财务机构的费用，应与律师服务费分别说明，由谁预付、凭什么结算。公司是否最终应承担股东支出的律师费，需要独立的合同或法律依据，不因股东胜诉就自动全额转嫁。
准备报价材料时，可先提交股权证明、章程、已经送达的申请和公司答复，并列出最关心的具体问题，例如关联交易、某笔支出或利润分配。律师服务范围应服务于依法获取和理解资料，而不是承诺“查到账一定能追款”。查阅后另行提出赔偿、撤销决议等诉讼，属于不同争议，应再核对事实和委托范围。