分支机构发现重大合规风险却没有上报，年度业务指标又完成得很好，能否只扣一点综合分后继续评优？《金融机构合规管理办法》第二十六条对瞒报、漏报设置内部合规考核一票否决及问责要求。它不是利润与风险分数简单相抵的问题，也不是任何普通资料疏漏都自动触发全部处罚。
先核发现了什么、谁应向谁报告
部门、下属机构及员工发现本机构重大违法违规行为或重大合规风险隐患，应及时主动向本级合规管理部门报告；设置合规官的分支，由该部门及时报本级合规官。事实尚待核实的部分应如实标注，不能把未最终认定当成任何线索均可不报的通行理由。
应核实际发现时间、事项性质、内部处理与报告记录。某员工依法报告后材料被层层截留，与本人从未报告不同；不能为了展示集体成绩，把所有人员都不加区分地认定为故意瞒报。重大事项的判断应依据真实风险和制度，而非事后只看损失是否兑现。
一票否决针对内部合规考核对象
首席合规官或合规官发现瞒报、漏报，应对责任机构和相关负责人在内部合规考核中一票否决，不得评优评先等，并及时推动内部问责。应使责任对象、认定依据和考核后果对应，不把规则改成多拿一笔收入便可以换回资格。
这一安排不直接等于监管已吊销许可证、所有员工都应被解除，或者每个人承担固定数额罚款。其他行政、劳动及纪律责任有各自条件。应保留真实调查、说明和处理过程，不倒改原报告时间或把未报告改成系统遗失。
内部报告和监管报告各自完成
第二十三条另要求机构将重大事项及时报告监管；首席发现未按要求报告，应督促，并可以直接向监管报告。内部分支发过邮件，不代表该项外部义务自然完成；外部机关已从别处获知，也不能反推内部瞒漏已得到豁免。
垫江相关业务可以建立发现、接收、上报、整改和考核处理的时间对应资料，说明哪些事实已核、哪些仍待调查。查明真实责任同时，继续处理现实风险，不能为了追究人员而让违规业务照常运行；也不因担心考核，把负面事实从年度报告中删除。
依据：[金融机构合规管理办法第二十二、二十三、二十六、四十四、四十九条](https://www.gov.cn/gongbao/2025/issue_11866/202502/content_7004030.html)。自2025年3月1日起施行，本文不自行编定所有重大风险的金额界线。
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