先确认采取的是哪一种受托安排
企业建立年金，可以选择符合规定的法人受托机构，也可依法成立企业年金理事会。两种方式不能混淆。企业年金办法第二十六条专门规定，自设理事会由企业和职工代表组成，可聘外部专业人员，但职工代表不少于三分之一。
大渡口企业核对组织时，可先取得受托管理合同、理事会成立和成员文件。公司普通薪酬委员会、工会委员会或临时项目组，不会仅因讨论过年金就自然成为法定受托理事会。
专业能力与职工代表比例是并列要求
聘请律师、财会或投资专业人员，可以补充知识，却不能以专家懂得更多为由把职工代表全部取消。核人员身份和产生依据，不能只看职位名称中带员工二字就认定其已依法作为职工一方代表。
比例应根据真实成员构成计算，成员变动后也要核是否仍符合。临时邀请职工旁听，与正式成员参与治理并非同一身份；不能用会议签到人数替代理事会成员比例。
理事会不能顺便做其他营业业务
第二十六条还要求理事会除管理本企业年金事务外，不得从事其他形式营业活动。企业需要业务融资、中介或管理服务，不能把这些工作挂到年金理事会名下，利用职工养老资金或其组织身份开展经营。
理事会并不因为主要由本企业人员组成，就成为企业财务可任意调度的另一个部门。年金基金与相关主体自有资产分开管理、不得挪作其他用途等要求，也应在权限和账户中落实。
管理年金不等于亲自完成所有专业工作
办法第二十七条要求受托人委托有资格的账户管理、投资管理和托管主体负责相应业务。理事会聘了一名懂财务的人，不能自然代替专业机构资格和委托制度；企业营业执照也不等于年金投资管理资格。
应核合同分工、资料移交、报告和监督，明确谁管理账户、谁投资、谁托管。涉及重大决定时保留真实记录，不把全部职责都含糊写成秘书负责办理。
监督应围绕成员、权限和实际履行
职工可依法了解适用方案与管理安排，提出具体问题；企业则应按制度提供可核查说明，兼顾个人账户隐私。质疑某项投资，不等于可以公开所有职工账户或私自接管资金。
可形成受托方式、成员身份与比例、专业委托、账户隔离和报告五项检查结果。发现不符合条件的，应依法调整并衔接已有合同，避免为改组织而造成资料和管理空档。外部专家、职工参与和专业机构各有作用，不能互相替代来省略法定要求。