操纵市场调查中的数十个账户，登记在不同人名下，不代表交易决定一定各自独立。2019年相关刑事解释第五条列明自己实际控制账户的认定路径，核心包括真实管理、支配与交易决策权；但账户属于亲友或资金有过往来，也不能单独证明由本人实际控制。
从解释列举路径分别取证
本人实名开立并使用的账户是一类；向他人账户转入或转出资金并承担实际损益是一类；其他方式管理、支配、使用，以及通过投资关系、协议行使交易决策权等，也是需要核实的情形。不能只查开户姓名，亦不能把所有给过钱的账户全部列为控制账户。
前三类还有明确反证边界
有证据证明行为人对解释第一至第三项账户内资产没有交易决策权的，条文设有排除。因而，资金来源、暂时经转或协助办理手续，需要与实际决策相互核对。真实授权他人独立决定，与本人控制指令后交他人机械操作，事实可能不同，不由一份事后代持说明包办判断。
交易决策如何体现，应具体说明
选定品种、确定方向、价格、数量、时间或停止交易，谁作出并如何执行，可结合原始指令、权限、设备及账户记录分析。共享终端是线索而非唯一答案；同一软件运行多个账户，也不能不查真实授权便推定全部由某一人决定。相反，未亲自点击下单也不能自动排除实际决定权。
控制账户不是整个罪名已经成立
刑法第一百八十二条还需要具体操纵行为、影响和严重程度等事实。实际控制多个账户可能有合法经营或管理安排，不能只凭控制数量就刑事定性；账户之间出现交易，还要依法查是否属于所指行为及各人认识，不能一张账户关系图代替全案证明。
可交付账户控制矩阵
每行列名义持有人、资金来源及损益承担、指令来源、操作执行、协议和实际决定，标注冲突与缺失证据。对同一笔资金在账户间流转识别而不重复统计，也不将全家所有资产自动并入。有关资料应依法取得，不购买他人账号或擅入交易系统。
旧公开团队操纵案例展示了实控调查的重要性，不能代替本案逐账户核实。保存真实权限和完整交易记录，不在调查后临时转签授权或删除指令。把名义、资金、操作与决定分开，才能既查到真实控制，也防止将开户人、出资人和实际决策者不加区分地同等归责。
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